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常見稅務疑難問題

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· 稅務相關

常見稅務疑難問題

»»1、一般納稅人企業與小規模納稅人企業的區別?

答:1、批准爲一般納稅人資格後,開具增值稅專用發票,

銷項稅率爲17%,進項稅可以抵扣17%,

應交增值稅=(本期銷項金額-本期進項金額-上期留抵金額)/1.17*0.17,

如爲負值則本期不用交增值稅,其金額爲下期留抵扣金額。

2、小規模納稅人企業開具的是增值稅普通發票,

進項稅不可以抵扣增值稅,只要月開票額不超過3萬元不交增值稅,

超過的話按開票金額3%計征增值稅

»»2、一般納稅人企業當期留抵進項發票有多余是否可以留到下期繼續抵扣?

如果進項發票跨年是否有效?

答:一般納稅人企業進項發票不管是隔月還是跨年均長期有效,可以累計到下期繼續抵扣銷售稅額。

»»3、增值稅進項發票認證有效期爲多長?

答:增值稅進項發票認證有效期爲180天。

»»4、一般納稅人審批後,資格長期有效嗎?對年銷售額和稅負率有無要求?

答:一般納稅人審批後,資格長期有效,對年銷售額和稅負率無任何要求(原規定工業企業年銷售額30萬以上,商業企業年銷售額80萬以上,稅負率達到1%,該規定現在取消)。

»»5、公司注冊好後,企業基本戶可以在哪裏開?

答:公司注冊好後,企業可在辦公地點或其他地方就近選擇開戶銀行。

»»6、公司名稱和公司經營範圍有關嗎?應如何確定公司名稱?

答:公司名稱和公司經營範圍無關,比如上海某某實業有限公司與上海某某物流有限公司,只是公司名稱聽起來有些區別,經營範圍兩者可一樣寫,經營範圍是不受公司名稱限制的。

»»7、申請發票要法人到場嗎?

答:一定要法人本人到場,法人和財務(在我們這邊做賬的話我們這邊財務)要到稅務所當場確認身份拍照。

»»申請增值稅一般納稅人資格申請需提供資料:

1、公章;
2、財務負責人和辦稅人員的身份證明及其複印件;
3、會計人員的從業資格證明及其複印件;
4、經營場所産權證明或者租賃協議,租金發票,或者其他可使用場地證明及其複印件;
5、稅務局規定的其他有關資料。

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